10 choses à savoir sur votre déclaration d’impôt 2025

Comme chaque année, la campagne de déclaration des revenus apporte son lot de nouveautés fiscales et techniques. Pour les revenus perçus en 2024, la déclaration à remplir en 2025 comporte plusieurs ajustements notables : barème revalorisé, précisions sur les obligations déclaratives, traitement des revenus exceptionnels, crédit d’impôt… Voici un récapitulatif complet pour optimiser votre déclaration et éviter les erreurs courantes.

Pour rappel, la date limite de dépôt est fixée au 20 mai 2025. En ligne, les délais varient selon le département de résidence. Les contribuables des départements numérotés de 01 à 19 ont jusqu’au 22 mai pour valider leur déclaration. Ceux des départements 20 à 54 disposent d’un délai jusqu’au 28 mai, tandis que les résidents des départements 55 à 976 ont jusqu’au 5 juin 2025 pour compléter leur démarche en ligne.

1. Revalorisation du barème de l’impôt : +1,8 % pour suivre l’inflation

Le barème de l’impôt a été ajusté de 1,8 % pour limiter l’effet de l’inflation. Ce mécanisme permet à près de 800 000 foyers modestes de rester non imposables, et évite une hausse d’impôt à de nombreux autres.

Barème 2025 pour une part de quotient familial :

• Jusqu’à 11 497 € : 0 %
• De 11 498 € à 29 315 € : 11 %
• De 29 316 € à 83 823 € : 30 %
• De 83 824 € à 180 294 € : 41 %
• Au-delà de 180 294 € : 45 %

Une hausse de revenu inférieure à 1,8 % n’entraînera pas forcément de hausse d’impôt.

2. Déclaration automatique : utile mais sous conditions

Certains contribuables bénéficient d’une déclaration automatique, mais attention : elle ne s’applique qu’aux situations stables.

Vous êtes éligible si :

• Vous avez déclaré en ligne l’année dernière,
• Votre situation familiale n’a pas changé,
• Aucun nouveau type de revenu n’a été perçu (foncier, dividende, crypto…),
• Vous ne demandez ni crédit ni réduction d’impôt.

En cas d’erreur non corrigée, vous restez responsable vis-à-vis du fisc.

3. Biens immobiliers : attention aux modifications

Depuis 2023, les propriétaires doivent déclarer l’usage de chaque bien immobilier via l’espace « Gérer mes biens immobiliers ».

En 2025, cette obligation ne s’applique que si un changement est intervenu : mise en location, départ d’un occupant, revente, vacance… Si rien n’a changé, aucune déclaration n’est requise. Toutefois, restez attentif : l’administration fiscale peut croiser les données et vous alerter en cas d’incohérence.

4. Nouveautés déclaratives en 2025

Emploi à domicile

Il ne suffit plus d’indiquer les montants versés. Vous devez désormais préciser la nature exacte du service (parmi 27 catégories proposées) et l’identité de la personne ou de l’organisme prestataire. Une case spécifique a été ajoutée dans la déclaration annexe « 2024 RICI ».

Résidence secondaire en location (hors saisonnière)

Si vous louez une résidence secondaire, vous devez maintenant en déclarer l’adresse dans la rubrique « renseignements personnels » de votre déclaration.

Taux individualisé par défaut pour les couples

Dès le 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se verront automatiquement appliquer un taux de prélèvement individualisé. Si vous souhaitez conserver un taux commun, vous devrez cocher la case prévue à cet effet ou modifier le paramètre dans l’espace « Gérer mon prélèvement à la source ».

Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus

Cette nouvelle contribution, introduite par la loi de finances 2025, s’appliquera uniquement aux revenus perçus à partir de 2025. Elle n’a donc pas à être déclarée cette année, mais un acompte de 95 % devra être réglé en décembre 2025. Les modalités seront précisées d’ici la fin de l’année.

5. Dons : de nouveaux bénéficiaires et plafonds

Les dons ouvrant droit à une réduction d’impôt évoluent cette année. Les dons effectués aux associations qui soutiennent les victimes de violences domestiques sont désormais éligibles à une réduction de 75 %, dans la limite de 1 000 euros. De même, les dons en faveur de Mayotte, sinistrée par le cyclone Chido, bénéficient d’une réduction exceptionnelle de 75 % s’ils sont réalisés entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025, dans la limite de 2 000 euros.

Pour tous les autres organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique, la réduction d’impôt reste fixée à 66 %, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Attention : ces réductions ne concernent que les foyers imposables et ne donnent pas lieu à crédit d’impôt si vous n’êtes pas redevable de l’impôt sur le revenu.

7. Seniors et invalides : un abattement fiscal automatique

Les personnes âgées ou en situation d’invalidité peuvent bénéficier d’un abattement automatique sur leur revenu imposable. Jusqu’à un revenu de 17 510 € par part, l’abattement s’élève à 2 796 €. Pour un revenu compris entre 17 511 € et 28 170 €, il est réduit à 1 398 €.

Au-delà, aucun abattement n’est appliqué. Ce dispositif est automatiquement pris en compte par l’administration fiscale, sans démarche à effectuer, et il est doublé pour les couples lorsque les deux membres remplissent les conditions.

8. Agriculteurs : dispositifs fiscaux renforcés

Le budget 2025 contient plusieurs mesures spécifiques pour les professionnels du secteur agricole. Parmi les nouveautés figurent une extension de la déduction sur l’épargne de précaution, des avantages renforcés sur les cheptels de vaches laitières, ainsi qu’un gel de la hausse prévue sur le gazole non routier, utilisé pour les activités agricoles et forestières. En complément, l’exonération de taxe foncière applicable à certaines terres agricoles a été étendue à davantage de parcelles et exploitations.

9. Les erreurs fréquentes à éviter

Voici une liste de points sensibles souvent oubliés par les contribuables :

• Comptes ou contrats à l’étranger non déclarés (formulaire 3916) : amende de 1 500 € par compte.
• Plus-values en report (création de holding) : à déclarer chaque année, même sans événement déclencheur (case 8UT).
• Pensions versées à des parents dans le besoin : déduction sans plafond (case 6GU).
• Location saisonnière : à déclarer en meublé via le formulaire 2042 C, non via 2044.
• Plus-value immobilière déjà imposée chez le notaire : doit figurer en case 3VZ, car elle impacte le revenu fiscal de référence.

10. Crédits et réductions d’impôt : ce qui évolue

Plusieurs plafonds évoluent cette année. Pour la garde d’enfants de moins de 6 ans, le plafond des dépenses est porté à 3 500 €, ce qui donne droit à un crédit d’impôt maximal de 1 750 €.

Les services à la personne restent éligibles à un crédit d’impôt de 50 %, dans la limite de 15 000 € de dépenses dans certains cas. Nouveauté : vous devez désormais indiquer clairement l’organisme prestataire.

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