PERin : le guide essentiel pour préparer efficacement sa retraite

1. Le PERin : qu’est-ce que c’est ?

Le PERin est un produit d’épargne long terme destiné à préparer la retraite. Il est accessible à toute personne résidant fiscalement en France, qu’elle soit salariée, indépendante, ou sans activité.

Fonctionnement général

• Vous versez librement des sommes sur le PERin.
• Ces versements sont investis dans différents supports (fonds euros, unités de compte, SCPI, ETF…).
• Le capital est débloqué à la retraite, sous forme de capital, de rente, ou d’un mix des deux.

Objectif principal

Constituer un capital disponible lors du départ à la retraite, dans un cadre fiscal optimisé.

2. Pourquoi le PERin séduit autant les épargnants ?

2.1. Une réduction d’impôt immédiate

L’un des plus grands atouts du PERin : les sommes versées sont déductibles du revenu imposable, dans une certaine limite.

Conséquences :

• Plus votre taux marginal d’imposition est élevé,
• Plus l’économie d’impôt est importante.

C’est l’un des rares placements qui procure un avantage fiscal dès la souscription.

2.2. Une grande liberté de gestion

Vous pouvez choisir :

• une gestion libre,
• une gestion pilotée (profil prudent, équilibré, dynamique),
• ou une gestion horizon retraite, qui sécurise automatiquement l’épargne à l’approche du départ.

2.3. Un choix de supports varié

Le PERin permet d’investir dans :

• fonds euros,
• actions,
• obligations,
• SCPI,
• ETF,
• private equity selon les contrats.

Cela en fait un outil modulable, adapté aussi bien aux débutants qu’aux investisseurs avertis.

2.4. Une sortie flexible

À la retraite, vous choisissez :

• une sortie en capital (totale ou fractionnée),
• une sortie en rente,
• ou un panachage des deux.

Ce choix permet d’adapter le PER à chaque stratégie patrimoniale : complément de revenus, projet personnel, transmission…

3. Les cas de déblocage anticipé du PERin

Même si le PER est conçu pour la retraite, il existe plusieurs possibilités de débloquer l’épargne avant l’âge légal :

Cas classiques

• invalidité,
• décès du conjoint ou partenaire de PACS,
• fin des droits au chômage,
• liquidation judiciaire pour indépendants,
• surendettement.

Cas le plus utilisé : l’achat de la résidence principale

Le PERin permet de débloquer le capital pour acheter sa résidence principale, un avantage majeur pour les jeunes actifs ou les ménages en construction de patrimoine.

4. Une fiscalité spécifique et stratégique

Pendant la phase d’épargne

Les versements volontaires peuvent être :

• déductibles de votre revenu imposable (option la plus utilisée),
• ou non déductibles si vous préférez alléger la fiscalité lors de la sortie.

À la sortie en capital

Si vous avez déduit vos versements :

• Les versements sont imposés selon votre tranche marginale d’imposition.
• Les plus-values sont taxées au PFU (30%).

Si vous n’avez pas déduit vos versements :

• Les versements sont exonérés.
• Seules les plus-values sont taxées au PFU.

À la sortie en rente

Si vous avez déduit vos versements :

• Les rentes sont imposées selon votre tranche marginale d’imposition après un abattement de 10 %.
• Les prélèvements sociaux s’appliquent selon un barème dégressif dépendant de l’âge du souscripteur.

Si vous n’avez pas déduit vos versements :

• Les versements sont exonérés d’impôt sur le revenu.
• Les prélèvements sociaux s’appliquent selon un barème dégressif dépendant de l’âge du souscripteur.

Conclusion

Le PERin est aujourd’hui un pilier central de la préparation à la retraite. Grâce à son avantage fiscal, sa souplesse de gestion et ses nombreuses options de sortie, il s’adapte à tous les profils et offre une stratégie structurée pour augmenter ses revenus futurs. Utilisé intelligemment, il permet de profiter d’une fiscalité très favorable tout en construisant un patrimoine solide sur le long terme.