Comment optimiser fiscalement votre prime de départ à la retraite ?

Une somme importante… et imposable

À l’approche de la retraite, de nombreux salariés bénéficient d’une prime de départ, parfois conséquente. Cette somme peut représenter plusieurs mois, voire plusieurs années de salaire. Mais attention : elle est soumise à l’impôt sur le revenu, et peut donc vous faire grimper dans une tranche fiscale bien plus élevée.

Bonne nouvelle : il existe plusieurs leviers pour limiter cette imposition. Encore faut-il bien connaître les règles fiscales et choisir la stratégie la plus adaptée à votre profil. C’est précisément le rôle de Garonne Patrimoine, cabinet indépendant à Toulouse, qui accompagne chaque année des retraités dans cette démarche.

Qu’est-ce que la prime de départ à la retraite ?

La prime de départ à la retraite est une indemnité versée par l’employeur à l’occasion de votre départ volontaire en retraite. Elle peut être :

• Légale : prévue par le Code du travail ou la convention collective.
• Conventionnelle : améliorée par des accords d’entreprise ou des usages internes.
• Supplémentaire : négociée individuellement en fonction de l’ancienneté ou du statut.

Son montant varie selon les secteurs et les années d’ancienneté, mais il n’est pas rare qu’elle dépasse les 20 000 à 50 000 euros. Il est donc essentiel d’anticiper sa fiscalité.

Est-ce que cette prime est imposable ?

Oui, cette prime est imposable, sauf si vous partez dans le cadre d’un plan de départ volontaire ou d’un plan social spécifique. Dans un départ volontaire à la retraite, elle est soumise à :

• L’impôt sur le revenu (dans la catégorie des traitements et salaires)
• Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, etc.)

En d’autres termes, elle s’ajoute à vos autres revenus de l’année, ce qui peut :

• Vous faire changer de tranche marginale d’imposition (TMI)
• Augmenter fortement votre taux d’imposition global
• Diminuer le gain net de cette prime si vous ne l’anticipez pas

Quelles options pour réduire l’imposition ?

L’étalement sur 4 ans

Vous pouvez demander à étaler l’imposition de votre prime sur 4 années fiscales consécutives. Cela permet de :

• Lisser la taxation dans le temps
• Éviter une surtaxation ponctuelle si vous touchez aussi une pension ou des revenus d’investissement

Attention : cette option doit être demandée dans votre déclaration de revenus, et n’est pas automatique.

L’imposition au taux moyen

Une autre alternative consiste à opter pour l’imposition au taux moyen. Ce taux est calculé sur la base de vos revenus imposables des trois dernières années. Ce choix est souvent pertinent pour les cadres ou professions libérales partant à la retraite après une dernière année très rémunératrice.

L’investissement dans un PER

Le Plan Épargne Retraite (PER) offre une solution très avantageuse : vous pouvez verser une partie de votre prime dessus, et déduire ce montant de votre revenu imposable.

Par exemple, si vous versez 20 000 euros sur un PER et que vous êtes dans une tranche à 30 %, vous réalisez une économie d’impôt de 6 000 euros.

Cette stratégie est particulièrement puissante si :

• Vous êtes encore imposable l’année du départ
• Vous n’avez pas atteint vos plafonds de déductibilité
• Vous avez un besoin d’épargne long terme (transformation en rente ou capital)

Pourquoi se faire accompagner à Toulouse ?

La fiscalité de la prime de départ est technique, avec des règles précises et des choix à faire au bon moment. À cela s’ajoutent vos projets de retraite, vos placements en cours et la situation de votre foyer.

Faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine comme Garonne Patrimoine à Toulouse vous permet de :

• Évaluer l’impact fiscal exact de votre prime
• Choisir entre étalement, taux moyen ou PER selon votre profil
• Structurer vos placements post-départ de manière cohérente
• Gagner en sérénité en anticipant fiscalité, revenus et transmission

Nous travaillons en toute indépendance, avec un seul objectif : maximiser le net dans votre poche, pas celui de l’administration fiscale.

À retenir

Quel faut-il retenir sur le sujet prime de départ à la retraite ?

Elle est imposable, parfois lourdement. Mais grâce à des leviers comme l’étalement, le taux moyen ou le PER, il est possible de réduire fortement la pression fiscale. Pour choisir la stratégie adaptée, l’accompagnement d’un expert comme Garonne Patrimoine à Toulouse fait toute la différence.