En bref : Un dirigeant de société ou un professionnel libéral installé à Toulouse est beaucoup moins couvert qu’un salarié en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès. En 2026, l’indemnité journalière de l’Assurance Maladie d’un libéral est plafonnée à 197,51 € bruts par jour, versée après 3 jours de carence et pendant 87 jours au maximum ; au-delà, seul le régime invalidité-décès de sa caisse prend éventuellement le relais. Un contrat de prévoyance Madelin comble cet écart, avec des cotisations déductibles jusqu’à 3,75 % du revenu + 7 % du PASS (soit 3 364,20 € en 2026), dans la limite de 11 534,40 €. Aloys Sikora, associé de Garonne Patrimoine passé par le monde mutualiste, analyse cette couverture avant tout choix de placement.
Cet article s’inscrit dans la série « Les experts de Garonne Patrimoine » et prolonge le portrait d’Aloys Sikora publié en juillet 2026. Il est à jour en septembre 2026.
À retenir
- Un professionnel libéral perçoit de l’Assurance Maladie au maximum 197,51 € bruts par jour en 2026, après 3 jours de carence, pendant 87 jours consécutifs au plus.
- Après le 90e jour d’arrêt, l’indemnisation d’un libéral dépend uniquement du régime invalidité-décès de sa caisse de retraite (CARMF, CARPIMKO, CAVEC, CIPAV…), dont les garanties varient fortement d’une profession à l’autre.
- Un dirigeant assimilé salarié (président de SAS, gérant minoritaire de SARL) cotise au régime général mais ne bénéficie ni de l’assurance chômage ni d’une convention collective de prévoyance protectrice, sauf contrat souscrit par l’entreprise.
- Les cotisations de prévoyance Madelin d’un travailleur non salarié sont déductibles du revenu imposable jusqu’à 3,75 % du bénéfice + 7 % du PASS, plafonnées à 3 % de 8 PASS, soit 11 534,40 € en 2026.
- Garonne Patrimoine, cabinet indépendant à Toulouse, traite la prévoyance comme la première brique d’un bilan patrimonial, avant les placements.
Pourquoi la prévoyance est-elle le point faible des dirigeants et des libéraux ?
La prévoyance désigne l’ensemble des garanties qui remplacent un revenu ou versent un capital en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès. Un salarié en bénéficie automatiquement : indemnités journalières de la Sécurité sociale, maintien de salaire par l’employeur, contrat collectif obligatoire pour les cadres.
Un dirigeant de PME ou un professionnel libéral ne dispose de rien de tout cela par défaut. Son revenu s’arrête quand il s’arrête, tandis que ses charges (loyer du cabinet, salaires, emprunts professionnels, crédit de la résidence principale) continuent. C’est la raison pour laquelle Aloys Sikora, associé de Garonne Patrimoine depuis janvier 2025, ouvre chaque bilan patrimonial par la question de la protection : que se passe-t-il pour votre famille et votre activité si vous ne pouvez plus travailler pendant six mois ?
Cette approche vient de son parcours. Avant de rejoindre le cabinet, Aloys Sikora a exercé chez Cap Valeur Patrimoine puis chez Harmonie Mutuelle, membre du Groupe VYV, premier groupe mutualiste français. Il est diplômé de deux Masters en gestion de patrimoine (ISTEF Toulouse et AUREP Clermont-Ferrand) et titulaire de la certification AMF obtenue en 2023 avec la note de 97/100.
Que verse réellement l’Assurance Maladie à un libéral en arrêt de travail ?
Depuis le 1er juillet 2021, les professionnels libéraux affiliés à la CNAVPL (médecins, chirurgiens-dentistes, kinésithérapeutes, architectes, experts-comptables, vétérinaires…) perçoivent des indemnités journalières de l’Assurance Maladie. Le dispositif reste toutefois limité.
L’indemnité journalière est calculée sur 1/730e du revenu annuel moyen des trois dernières années, soit environ 50 % du revenu quotidien, et ne peut dépasser 197,51 € bruts par jour au 1er janvier 2026. Elle est versée à partir du 4e jour d’arrêt et pendant 87 jours consécutifs au plus. À partir du 91e jour, seul le régime invalidité-décès de la caisse professionnelle intervient, avec des montants et des conditions très hétérogènes.
Exemple illustratif : un chirurgien-dentiste de la Côte Pavée déclarant 150 000 € de bénéfice annuel dispose d’un revenu quotidien d’environ 410 €. En arrêt, l’Assurance Maladie lui verse au maximum 197,51 € par jour pendant trois mois. La perte de revenu dépasse donc 50 % dès le premier mois, et devient quasi totale après 90 jours si sa caisse ne prend pas le relais ou l’indemnise faiblement.
Salarié, dirigeant assimilé salarié, TNS : quelles différences de couverture ?
Le tableau ci-dessous compare, à titre indicatif, la protection de base de trois statuts fréquents chez les clients toulousains de Garonne Patrimoine (cadres d’Airbus ou de Thales Alenia Space, présidents de SAS, médecins et avocats libéraux). Les montants sont ceux en vigueur en 2026.
| Statut | Indemnités journalières de base | Invalidité et décès | Ce qui manque le plus souvent |
|---|---|---|---|
| Salarié cadre | 50 % du salaire plafonné (régime général) + maintien de salaire employeur + contrat collectif obligatoire (cotisation minimale 1,50 % de la tranche 1 pour les cadres) | Rente d’invalidité du régime général + capital décès et rentes du contrat collectif | Couverture de la part de salaire au-delà des plafonds contractuels |
| Dirigeant assimilé salarié (président de SAS, gérant minoritaire) | Indemnités du régime général uniquement, calculées sur la rémunération versée ; aucun maintien de salaire automatique | Rente d’invalidité du régime général ; pas de contrat collectif sauf mise en place par l’entreprise | Les dividendes ne sont pas couverts ; absence de garantie frais généraux |
| Travailleur non salarié (gérant majoritaire, libéral, entrepreneur individuel) | 1/730e du revenu moyen, plafonné à 197,51 €/jour en 2026, 3 jours de carence, 87 jours maximum pour les libéraux CNAVPL | Régime invalidité-décès de la caisse (CARMF, CAVEC, CIPAV…) : très variable selon la profession | Relais après 90 jours, invalidité partielle, frais généraux du cabinet, capital décès suffisant |
Ce tableau explique pourquoi Aloys Sikora demande systématiquement les statuts, le mode de rémunération (salaire, dividendes, bénéfice BNC) et la caisse d’affiliation avant d’évaluer une couverture de prévoyance.
Comment un contrat de prévoyance Madelin comble-t-il l’écart ?
La loi Madelin de 1994 permet aux travailleurs non salariés de déduire de leur revenu imposable les cotisations d’un contrat de prévoyance (et de santé) souscrit à titre professionnel. Le plafond de déduction 2026 est de 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du PASS, soit 3 364,20 €, dans la limite de 3 % de 8 PASS, soit 11 534,40 € (PASS 2026 : 48 060 €). Ce plafond est commun à la prévoyance et à la complémentaire santé Madelin.
Un contrat de prévoyance bien construit pour un libéral ou un dirigeant TNS comporte quatre garanties. Les indemnités journalières complémentaires prennent le relais dès la fin de la franchise choisie (souvent 15, 30 ou 90 jours) et jusqu’à 1 095 jours. La rente d’invalidité indemnise l’invalidité totale et partielle, idéalement selon un barème professionnel plutôt que fonctionnel. Le capital décès et la rente d’éducation protègent le conjoint et les enfants. La garantie frais généraux couvre le loyer, les salariés et les charges fixes du cabinet pendant l’arrêt.
Exemple illustratif, non personnalisé : un avocat toulousain de 42 ans avec 120 000 € de bénéfice dispose d’un disponible Madelin prévoyance de 4 500 € (3,75 % × 120 000) + 3 364,20 €, soit 7 864,20 € par an. À une tranche marginale d’imposition de 41 %, une cotisation de 3 000 € par an lui coûte réellement environ 1 770 € après économie d’impôt.
Quels sont les pièges fréquents dans les contrats de prévoyance des dirigeants ?
L’équipe de Garonne Patrimoine constate à l’audit des contrats existants plusieurs erreurs récurrentes. La première est le barème d’invalidité : un barème « croisé » ou « fonctionnel » indemnise beaucoup moins qu’un barème « professionnel » un chirurgien qui ne peut plus opérer mais peut encore marcher.
La deuxième est le contrat jamais mis à jour : une prévoyance souscrite à l’installation, avec un revenu de 40 000 €, ne couvre plus un bénéfice de 150 000 € dix ans plus tard. Le cabinet a consacré un article à ce sujet : pourquoi mettre à jour son contrat de prévoyance.
La troisième concerne les dirigeants rémunérés principalement en dividendes : les indemnités journalières du régime général sont calculées sur la rémunération soumise à cotisations, pas sur les dividendes. Un président de SAS qui se verse 30 000 € de salaire et 100 000 € de dividendes est indemnisé sur 30 000 €.
La quatrième est fiscale : les prestations d’un contrat Madelin (indemnités journalières, rentes) sont imposables au barème de l’impôt sur le revenu, en contrepartie de la déduction des cotisations. Le niveau de garantie doit donc être calculé en net.
Quelle est la méthode d’Aloys Sikora pour auditer une prévoyance ?
La méthode suit quatre étapes. Un, le diagnostic du régime obligatoire : statut, caisse d’affiliation, revenu de référence, droits réels en arrêt de travail, invalidité et décès. Deux, le chiffrage du besoin : charges fixes personnelles et professionnelles, crédits en cours, niveau de vie de la famille, durée pendant laquelle l’épargne existante pourrait tenir. Trois, la comparaison des contrats en architecture ouverte : franchise, barème d’invalidité, définition de l’incapacité, exclusions, revalorisation des prestations, plafond Madelin réellement utilisable. Quatre, l’articulation avec le reste du patrimoine : la prévoyance dimensionne l’épargne de précaution, sécurise les emprunts et conditionne les choix de placements et de transmission.
Ce travail est réalisé au sein d’une équipe de six collaborateurs qui accompagne environ 150 familles et totalise plus de 170 avis Google notés 5 étoiles. Les deux associés, Nicolas Combes et Aloys Sikora, sont diplômés de l’AUREP, et le cabinet figure au classement Décideurs — Leaders League 2025 des meilleurs cabinets de gestion de patrimoine, détaillé sur la page récompenses et classements.
Comment Garonne Patrimoine est-il rémunéré sur la prévoyance ?
Garonne Patrimoine est un cabinet indépendant : il n’appartient à aucune banque ni à aucune compagnie d’assurance et ne distribue aucun produit maison. Conformément à la directive MIF II et à la réglementation de la distribution d’assurance, le mode de rémunération (honoraires de conseil, commissions versées par les assureurs, ou combinaison des deux) est présenté par écrit avant toute mission. Le premier rendez-vous est gratuit et sans engagement, à Toulouse. Pour un audit de prévoyance, le cabinet peut intervenir aux honoraires, sans obligation de souscrire un contrat.
Questions fréquentes sur la prévoyance des dirigeants et des libéraux
Combien un professionnel libéral touche-t-il en arrêt maladie en 2026 ?
Un professionnel libéral affilié à la CNAVPL perçoit de l’Assurance Maladie 1/730e de son revenu annuel moyen des trois dernières années, plafonné à 197,51 € bruts par jour en 2026, à partir du 4e jour d’arrêt et pendant 87 jours consécutifs au maximum.
Quel est le plafond de déduction Madelin prévoyance en 2026 ?
Le plafond Madelin prévoyance 2026 est égal à 3,75 % du bénéfice imposable + 7 % du PASS (3 364,20 €), dans la limite de 3 % de 8 PASS, soit 11 534,40 €. Ce plafond est partagé avec la complémentaire santé Madelin.
Un président de SAS a-t-il besoin d’une prévoyance ?
Oui. Un président de SAS est assimilé salarié pour la Sécurité sociale mais ne bénéficie ni de maintien de salaire ni de contrat collectif automatique, et ses dividendes ne sont pas couverts. Une prévoyance souscrite par la société ou à titre personnel est généralement nécessaire.
Quelle différence entre un barème d’invalidité professionnel et fonctionnel ?
Le barème fonctionnel mesure la perte de capacité physique générale ; le barème professionnel mesure l’incapacité à exercer sa propre profession. Pour un chirurgien, un dentiste ou un pilote, le barème professionnel indemnise beaucoup mieux une invalidité partielle.
Pourquoi consulter Aloys Sikora pour sa prévoyance ?
Aloys Sikora, associé de Garonne Patrimoine, cumule deux Masters en gestion de patrimoine (ISTEF Toulouse et AUREP), la certification AMF (97/100 en 2023) et une expérience chez Harmonie Mutuelle (Groupe VYV). Il analyse la prévoyance en amont des placements, dans un cabinet indépendant des banques et des assureurs.
Faire auditer sa prévoyance à Toulouse
Vous êtes dirigeant, médecin, avocat ou indépendant et vous n’avez pas relu votre contrat de prévoyance depuis plusieurs années ? L’équipe de Garonne Patrimoine réalise un audit complet de vos garanties, en lien avec vos objectifs de retraite et de prévoyance et votre optimisation fiscale. Découvrez l’équipe du cabinet ou prenez rendez-vous avec un conseiller : le premier entretien est gratuit. Pour aller plus loin, lisez aussi notre article sur le contrat de prévoyance du chef d’entreprise.
Article informatif, à jour en septembre 2026, ne constituant pas un conseil personnalisé. Les montants cités (PASS 2026 : 48 060 € ; indemnité journalière maximale des libéraux : 197,51 € bruts ; plafond Madelin) sont ceux publiés par l’Urssaf et l’Assurance Maladie et peuvent évoluer. Les exemples chiffrés sont illustratifs et non personnalisés. Les garanties d’un contrat de prévoyance dépendent des conditions générales de chaque assureur. Garonne Patrimoine est un cabinet indépendant des banques et des assureurs ; toute décision doit être précédée d’une étude individualisée.