En bref : un héritage de 2 millions d’euros reçu en ligne directe est taxé après un abattement de 100 000 € par enfant et par parent décédé, selon un barème progressif qui monte jusqu’à 45 %. Pour une part de 2 M€ reçue par un seul héritier, les droits atteignent, à titre illustratif, environ 617 000 €, hors donations antérieures. Les bonnes décisions portent sur trois points : payer les droits sans vendre dans la précipitation, garder de la liquidité, puis diversifier sur plusieurs années. Analyse à jour d’octobre 2026 par l’équipe de Garonne Patrimoine, cabinet indépendant à Toulouse.
À retenir
- L’abattement en ligne directe est de 100 000 € par enfant et par parent décédé, et le barème progressif de 5 % à 45 % s’applique sur la part taxable.
- Les droits de succession doivent être anticipés avant tout placement : une partie du capital hérité sert d’abord à les régler.
- Un héritage de 2 M€ gagne à être investi par étapes, sur plusieurs enveloppes (assurance-vie, PER, SCPI, PEA, immobilier), plutôt qu’en une seule fois.
- Les erreurs les plus coûteuses sont la précipitation, la concentration sur un seul actif et l’oubli de la transmission aux générations suivantes.
- Garonne Patrimoine est un cabinet indépendant : aucun produit maison, honoraires possibles, premier rendez-vous gratuit.
Quels sont les premiers réflexes après un héritage de 2 M€ ?
Le premier réflexe consiste à ne rien décider dans l’urgence. Un héritage important arrive souvent dans un contexte de deuil, et les décisions de placement n’ont aucune raison d’être prises dans les premières semaines.
La succession passe d’abord par le notaire, qui établit l’actif, le passif et la déclaration de succession. Les droits sont en principe à régler dans les six mois du décès. Les sommes reçues peuvent rester sur un compte rémunéré pendant l’instruction du dossier : la liquidité prime sur le rendement dans cette phase.
Quels droits de succession pour 2 M€ reçus en ligne directe ?
Les droits de succession en ligne directe (enfant, parent, petit-enfant) se calculent par tranche sur la part taxable, après un abattement de 100 000 € par enfant, appliqué au décès de chacun des deux parents. Le barème, publié sur service-public.gouv.fr, est le suivant.
| Part taxable après abattement | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 8 072 € | 5 % |
| De 8 073 € à 12 109 € | 10 % |
| De 12 110 € à 15 932 € | 15 % |
| De 15 933 € à 552 324 € | 20 % |
| De 552 325 € à 902 838 € | 30 % |
| De 902 839 € à 1 805 677 € | 40 % |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % |
Exemple illustratif : pour un enfant recevant 2 000 000 € d’un parent, sans donation antérieure, la part taxable est de 1 900 000 € après l’abattement. Le calcul tranche par tranche donne des droits d’environ 617 000 €, soit près de 31 % de la somme reçue. Ce chiffre est un ordre de grandeur : il varie selon les donations passées, les exonérations et la composition du patrimoine.
Pour comprendre en détail les abattements, vous pouvez consulter notre guide sur les droits de succession 2026.
Comment répartir 2 M€ après les droits ? Exemple d’allocation illustrative
Une fois la succession réglée, la logique d’allocation dépend de l’âge, des besoins de revenus, de la situation familiale et de l’horizon. Le tableau ci-dessous présente une répartition illustrative et non personnalisée pour un capital de 2 M€ disponible, sans promesse de performance.
| Enveloppe | Part indicative | Rôle dans le patrimoine |
|---|---|---|
| Liquidités et épargne de précaution | 10 à 15 % | Sécurité, trésorerie, paiement des droits et imprévus |
| Assurance-vie (fonds euros et unités de compte) | 25 à 35 % | Diversification, souplesse, transmission |
| Compte-titres et PEA | 15 à 25 % | Investissement en actions, horizon long |
| Immobilier (SCPI, locatif) | 15 à 25 % | Revenus complémentaires, diversification |
| PER | 0 à 10 % | Préparation de la retraite, déduction fiscale éventuelle |
| Capital-investissement, actifs non cotés | 0 à 10 % | Diversification, avec un risque de perte en capital et une faible liquidité |
L’assurance-vie occupe une place particulière : elle reste un outil de transmission avantageux. Selon la règle en vigueur, les capitaux versés avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du Code général des impôts). Le détail figure dans notre article sur la fiscalité de l’assurance-vie en 2026.
Quelle fiscalité sur les revenus et les plus-values ?
Les revenus du capital hérité sont soumis à la fiscalité habituelle des placements. Selon la convention retenue en 2026, la flat tax est de 31,4 % (12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux). Les contribuables peuvent, sur option, choisir le barème progressif.
L’enveloppe choisie change la donne : un PEA ou une assurance-vie ne sont pas taxés de la même manière qu’un compte-titres. L’enveloppe se choisit donc en fonction de l’horizon et de l’objectif, pas du seul rendement.
Quelles erreurs éviter avec un héritage important ?
- Tout placer au même endroit : concentrer 2 M€ sur un seul produit ou un seul bien expose à un risque inutile.
- Oublier les droits : ne pas provisionner la somme due à l’administration fiscale oblige parfois à vendre un bien au mauvais moment.
- Ne pas anticiper la transmission suivante : un héritage de 2 M€ pose déjà la question du transfert aux enfants. Une donation de son vivant permet d’utiliser les abattements renouvelables tous les 15 ans.
- Investir sous le coup de l’émotion : les décisions prises dans les semaines qui suivent un décès sont rarement les meilleures.
- Négliger l’indivision : quand plusieurs héritiers reçoivent un bien ensemble, un accord clair évite des conflits durables.
Pour un patrimoine plus important, notre cas pratique sur la transmission d’un patrimoine familial de 3 millions d’euros détaille les leviers de transmission.
Pourquoi se faire accompagner par un cabinet indépendant à Toulouse ?
Garonne Patrimoine est un cabinet de gestion de patrimoine installé à Toulouse. L’équipe compte 6 collaborateurs, accompagne 150 familles et totalise plus de 170 avis 5★ sur Google. Le cabinet figure au classement Décideurs — Leaders League 2025, et ses associés sont diplômés AUREP. Vous pouvez découvrir l’équipe et les distinctions du cabinet.
Indépendance et rémunération : Garonne Patrimoine est indépendant des banques et des assureurs et ne commercialise aucun produit maison. Le cabinet peut être rémunéré par des honoraires ou par des rétrocessions de commissions, dans le cadre de la directive MIF II, qui impose la transparence sur ces éléments. Le premier rendez-vous est gratuit. Pour échanger sur votre situation, vous pouvez contacter un conseiller.
FAQ : héritage de 2 millions d’euros
Combien paie-t-on de droits sur 2 M€ reçus d’un parent ?
Pour un enfant unique recevant 2 M€ d’un parent, sans donation antérieure, les droits sont d’environ 617 000 € selon le barème en ligne directe, après un abattement de 100 000 €. Le montant exact dépend de la situation du dossier.
Faut-il investir tout l’héritage immédiatement ?
Non. Il est généralement préférable de régler d’abord les droits, de conserver de la liquidité, puis d’investir progressivement sur plusieurs enveloppes et sur plusieurs mois.
L’assurance-vie échappe-t-elle aux droits de succession ?
L’assurance-vie bénéficie d’un régime spécifique : pour les primes versées avant 70 ans, un abattement de 152 500 € s’applique par bénéficiaire (article 990 I du CGI). Au-delà, un prélèvement forfaitaire s’applique.
Un cabinet indépendant coûte-t-il plus cher ?
Le coût dépend du mode de rémunération choisi, honoraires ou rétrocessions, qui doit être communiqué avant toute souscription conformément à MIF II. Chez Garonne Patrimoine, le premier rendez-vous est gratuit.
Cet article est informatif et non personnalisé : il ne constitue pas un conseil en investissement. Tout placement comporte un risque de perte en capital. Les montants et allocations sont donnés à titre d’illustration, à jour d’octobre 2026. Garonne Patrimoine est un cabinet de gestion de patrimoine indépendant.