En bref : Protéger son conjoint et ses enfants en cas de décès prématuré repose sur trois leviers complémentaires : une prévoyance qui verse un capital décès et des rentes d’éducation, une assurance-vie dont la clause bénéficiaire est rédigée sur mesure, et un statut conjugal adapté (mariage, PACS avec testament, donation au dernier vivant). Le conjoint marié ou le partenaire de PACS est exonéré de droits de succession, alors qu’un concubin est taxé à 60 % après un abattement de 1 594 €. En assurance-vie, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € sur les primes versées avant 70 ans (article 990 I du CGI). Aloys Sikora, associé de Garonne Patrimoine, traite ce sujet avant tout choix de placement.
Cet article prolonge la série « Les experts de Garonne Patrimoine », après le portrait d’Aloys Sikora et son analyse de la prévoyance des dirigeants et des libéraux. Nouvel angle : la protection de la famille, à jour en octobre 2026.
À retenir
- Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession depuis la loi TEPA du 21 août 2007.
- Un partenaire de PACS n’hérite de rien sans testament, même s’il est exonéré de droits : le testament est indispensable pour le protéger.
- Un concubin non désigné par testament n’hérite pas ; s’il est désigné, il supporte 60 % de droits de succession après un abattement de 1 594 €.
- L’assurance-vie permet de transmettre hors succession, avec un abattement de 152 500 € par bénéficiaire sur les primes versées avant 70 ans (article 990 I du CGI) et un abattement global de 30 500 € pour les primes versées après 70 ans (article 757 B du CGI).
- Chez Garonne Patrimoine, la protection de la famille est analysée en premier, avant les placements, par une équipe dont les deux associés sont diplômés de l’AUREP.
Pourquoi parler de protection familiale avant de parler de placements ?
Un décès prématuré produit deux chocs simultanés : la disparition d’un revenu et l’ouverture d’une succession. Le foyer doit continuer à payer le crédit immobilier, les études des enfants et les charges courantes, alors que les comptes du défunt peuvent être bloqués pendant le règlement de la succession.
Aloys Sikora a forgé cette conviction pendant son passage chez Harmonie Mutuelle, membre du Groupe VYV, premier groupe mutualiste français. Il est aujourd’hui associé de Garonne Patrimoine depuis janvier 2025, diplômé de deux Masters en gestion de patrimoine (ISTEF Toulouse et AUREP Clermont-Ferrand) et titulaire de la certification AMF obtenue en 2023 avec la note de 97/100. Sa méthode : chiffrer d’abord ce dont la famille aurait besoin si l’un des parents disparaissait, puis seulement construire l’épargne.
Le sujet concerne particulièrement les jeunes familles de la métropole toulousaine : couples de cadres d’Airbus, de Thales Alenia Space ou d’ATR installés à Blagnac, Colomiers ou Balma, professions libérales récemment installées, dirigeants de PME dont l’entreprise porte une part importante du patrimoine.
Que reçoit le conjoint survivant selon le statut du couple ?
Le statut conjugal est le premier déterminant de la protection. Le mariage confère au conjoint la qualité d’héritier ; le PACS et le concubinage ne la confèrent pas. Le tableau ci-dessous résume les règles civiles et fiscales en vigueur en 2026.
| Statut du couple | Héritier sans testament ? | Droits de succession | Assurance-vie (bénéficiaire désigné) |
|---|---|---|---|
| Mariés | Oui : avec des enfants communs, choix entre 1/4 en pleine propriété ou la totalité en usufruit (droits élargis par une donation au dernier vivant) | Exonération totale | Exonération totale |
| Partenaires de PACS | Non : seul un testament permet de transmettre, dans la limite de la quotité disponible s’il y a des enfants | Exonération totale si un testament existe | Exonération totale |
| Concubins | Non : seul un testament permet de transmettre | 60 % après un abattement de 1 594 € | Régime de droit commun : abattement de 152 500 € (primes avant 70 ans), puis 20 % et 31,25 % au-delà de 700 000 € |
Ce tableau montre pourquoi l’assurance-vie est souvent l’outil le plus efficace pour protéger un concubin, et pourquoi un couple pacsé sans testament reste mal protégé malgré l’exonération fiscale. Pour les concubins propriétaires, d’autres outils existent, présentés dans l’article sur la tontine immobilière.
Quels outils permettent de sécuriser les revenus de la famille ?
La prévoyance remplace le revenu disparu. Le capital décès versé par la Sécurité sociale aux ayants droit d’un salarié est un montant forfaitaire de quelques milliers d’euros, très insuffisant pour faire face à un crédit ou à des études. Le contrat collectif d’entreprise, obligatoire pour les cadres, verse souvent un capital plus significatif, mais son montant dépend de l’employeur et disparaît en cas de changement de poste.
Trois garanties individuelles complètent utilement ces régimes : un capital décès librement dimensionné, une rente de conjoint qui maintient un niveau de vie, et une rente d’éducation versée à chaque enfant jusqu’à la fin de ses études. L’assurance emprunteur, enfin, solde tout ou partie du crédit immobilier selon la quotité assurée : une quotité de 50 % sur chaque tête ne rembourse que la moitié du prêt au décès de l’un des deux.
Comment dimensionner le besoin de capital ?
Exemple illustratif, non personnalisé : un couple marié de Blagnac, 38 ans, deux enfants de 4 et 7 ans, deux revenus de cadres. Si l’un des conjoints décède, le foyer perd environ 4 000 € nets par mois. Le crédit de la résidence principale est couvert à 50 % par tête. Pour maintenir le niveau de vie jusqu’à la fin des études du plus jeune, soit environ 18 ans, le besoin se chiffre en centaines de milliers d’euros. L’équipe de Garonne Patrimoine compare ce besoin aux garanties existantes pour identifier l’écart réel, sans surassurer.
Comment rédiger une clause bénéficiaire qui protège vraiment ?
La clause bénéficiaire désigne la ou les personnes qui recevront le capital de l’assurance-vie au décès de l’assuré. La clause standard « mon conjoint, à défaut mes enfants » convient à de nombreuses familles, mais elle ne protège pas un partenaire de PACS si la mention « conjoint » est employée, car ce terme désigne l’époux marié.
Aloys Sikora recommande trois réflexes. Désigner nommément le bénéficiaire, avec sa date de naissance. Envisager une clause démembrée, qui attribue l’usufruit au conjoint survivant et la nue-propriété aux enfants : le conjoint dispose des capitaux, et les enfants reçoivent une créance de restitution déductible de la succession du survivant. Prévoir le cas des enfants mineurs, dont les capitaux sont gérés sous le contrôle du juge des tutelles si rien n’est organisé. Les erreurs les plus fréquentes sont détaillées dans l’article clause bénéficiaire : 5 erreurs à éviter.
Quelles erreurs l’équipe de Garonne Patrimoine rencontre-t-elle le plus souvent ?
La première erreur est le PACS sans testament : le partenaire survivant est exonéré de droits, mais il n’hérite de rien et peut devoir quitter le logement au bout d’un an. La deuxième est la prévoyance d’entreprise considérée comme suffisante, alors qu’elle s’arrête en cas de démission, de création d’entreprise ou de départ à l’étranger.
La troisième est l’absence de désignation d’un tuteur pour des enfants mineurs : un testament permet aux parents de choisir qui s’occupera des enfants et de leurs biens. La quatrième concerne les familles recomposées : sans dispositions spécifiques, les enfants d’une première union et le nouveau conjoint peuvent se retrouver en indivision. Ces sujets se traitent avec le notaire, en coordination avec le conseiller en gestion de patrimoine.
Comment Garonne Patrimoine accompagne-t-il ce travail ?
Garonne Patrimoine est un cabinet de gestion de patrimoine installé à Toulouse et également présent à Bordeaux. L’équipe de six collaborateurs accompagne environ 150 familles, compte plus de 170 avis Google notés 5 étoiles et figure parmi les pratiques réputées du classement Décideurs — Leaders League en 2025 et en 2026, détaillé sur la page récompenses et classements. Les deux associés, Nicolas Combes et Aloys Sikora, sont diplômés de l’AUREP.
Le cabinet est indépendant : il n’appartient à aucune banque ni à aucune compagnie d’assurance et ne conçoit aucun produit maison. Conformément à la directive MIF II et à la réglementation de la distribution d’assurance, le mode de rémunération (honoraires de conseil, rétrocessions versées par les partenaires, ou combinaison des deux) est présenté par écrit avant toute mission. Un audit de protection familiale peut être réalisé aux honoraires, sans obligation de souscrire un contrat. Le premier rendez-vous est gratuit et sans engagement.
Questions fréquentes sur la protection du conjoint et des enfants
Le partenaire de PACS hérite-t-il automatiquement ?
Non. Le partenaire de PACS n’est pas héritier légal. Il est exonéré de droits de succession, mais il ne reçoit des biens du défunt que si un testament le désigne, dans la limite de la quotité disponible en présence d’enfants.
Quel abattement s’applique à l’assurance-vie au décès en 2026 ?
Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire bénéficie d’un abattement de 152 500 € (article 990 I du CGI). Pour les primes versées après 70 ans, un abattement global de 30 500 € s’applique (article 757 B du CGI). Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont exonérés dans tous les cas.
Qu’est-ce qu’une donation au dernier vivant ?
La donation au dernier vivant, ou donation entre époux, élargit les droits du conjoint marié survivant. En présence d’enfants, elle lui permet de choisir entre la quotité disponible en pleine propriété, la totalité en usufruit, ou 1/4 en pleine propriété et 3/4 en usufruit. Elle se signe chez le notaire.
Une rente d’éducation, à quoi sert-elle ?
Une rente d’éducation est une garantie de prévoyance qui verse un revenu à chaque enfant de l’assuré décédé, généralement jusqu’à la fin de ses études. Elle finance la scolarité sans entamer le capital transmis au conjoint.
Pourquoi consulter Aloys Sikora sur ce sujet ?
Aloys Sikora, associé de Garonne Patrimoine, cumule deux Masters en gestion de patrimoine (ISTEF Toulouse et AUREP), la certification AMF (97/100 en 2023) et une expérience en prévoyance chez Harmonie Mutuelle (Groupe VYV). Il relie prévoyance, assurance-vie et transmission dans une même analyse.
Faire le point sur la protection de sa famille à Toulouse
Vous venez de vous marier, de vous pacser, d’avoir un enfant ou d’acheter votre résidence principale ? L’équipe de Garonne Patrimoine vérifie la cohérence de votre prévoyance, de vos contrats d’assurance-vie et de votre stratégie fiscale et successorale. Découvrez l’équipe du cabinet ou prenez rendez-vous avec un conseiller.
Article informatif, à jour en octobre 2026, ne constituant pas un conseil juridique, fiscal ou en investissement personnalisé. Les règles citées (exonération du conjoint et du partenaire de PACS, taxation à 60 % des concubins, abattements des articles 990 I et 757 B du CGI) sont celles en vigueur à la date de publication et peuvent évoluer. L’exemple chiffré est illustratif et non personnalisé. Les garanties de prévoyance dépendent des conditions de chaque assureur. Garonne Patrimoine est un cabinet indépendant des banques et des assureurs ; toute décision doit être précédée d’une étude individualisée et, pour les actes civils, d’un conseil notarial.